Kunnanhallitus
Pöytäkirja 18.10.2023/Pykälä 81

SIV 19.9.2023 § 65

 Valmistelija: Anna-Kaarina Uusitalo, 044 595 0574

 Tarkastuslautakunta on arvioinut miten valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet ovat toteutuneet vuonna 2022. Arviot on kirjattu arviointikertomukseen.

Arviointikertomuksessa sivistyslautakunnan osalta todettiin, että toimintakertomuksessa on esitetty tilikauden toimintakuvaus laajasti toimintayksiköittäin. Esityksestä saa hyvän kuvan toimialasta. Tavoitteiden toteutumista kuvaavien mittareiden lisäksi toiminnan toteutumisen vaikuttavuuden ja laadun arviointia voisi lisätä.

Tarkastuslautakunta toteaa, että toiminnan raportointi on kattava ja toiminnallisia tavoitteita mitataan määrällisin mittarein. Toiminnan arviointia suositellaan tehtäväksi myös vaikuttavuuden ja palvelun laadun osalta.

Toimialajohtaja: Lautakunta käsittelee arviointikertomuksen ja merkitsee sen huomiot tiedoksi ja lisää vaikuttavuuden ja laadun arviointia jatkossa.

Päätös: Hyväksyttiin esityksen mukaisesti. 

 Täytäntöönpano: kunnanhallitus

TEKN 26.9.2023 § 65

 Valmistelija: Marko Väyrynen, 040 559 2084 

 Tarkastuslautakunta on arvioinut miten valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet ovat toteutuneet vuonna 2022. Arviot on kirjattu arviointikertomukseen.

Arviointikertomuksessa teknisenlautakunnan osalta todettiin, että toiminnalliset tavoitteet on saavutettu pääosin. Tekninen toimi on käynyt ohjelmistoja läpi ja karsii käytöstä päällekkäiset ohjelmistot. Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä, että suunnitelmallista kehitystä jatketaan ja kaavoitukseen panostetaan.

Tarkastuslautakunta toteaa, että taloudellinen tavoite ei toteutunut, vaan toimintakate ylitti talousarviossa asetetun raamin.

Toimialajohtaja: Lautakunta käsittelee arviointikertomuksen ja merkitsee sen huomiot tiedoksi ja parantaa talouden seurantaa jatkossa.

Päätös: Hyväksyttiin esityksen mukaisesti.

 Täytäntöönpano: kunnanhallitus

KH 18.10.2023 § 81  

2145/00.03.01/2023  

 Valmistelija: Piia Heikkinen, 040 5750 586 

Kuntalain 121 §:n mukaan Kunnanhallitus antaa valtuustolle lausunnon toimenpiteistä, joihin arviointikertomus antaa aihetta.

Valtuusto on käsitellyt arviointikertomuksen vuodelta 2022 kokouksessaan 20.6.2023 10 §:ssä ja päättänyt pyytää

arviointikertomuksessa esitetyistä havainnoista ja suosituksista vastauksen kunnanhallitukselta, ennen syksyn 2023 talousarviokäsittelyä. Kunnanhallituksen käsittelyn jälkeen vastaukset tulee toimittaa tiedoksi valtuustolle ja tarkastuslautakunnalle.
 

 Pormestari: Kunnanhallitus antaa valtuustolle vuoden 2022 arviointikertomuksesta seuraavan lausunnon:

”Tarkastuslautakunta esittää tavoiteasetannan ja toteutumisen mittareiden kehittämistä myös numeerisesti mitattavaan suuntaan. Osaan tavoitteista on asetettu mittari, mutta mittarin tavoitearvoa ei ole kaikilta osin määritetty. Toimenpiteiden tarkoituksena on lisätä vaikuttavuutta. Tavoitteiden toteutumisen vaikuttavuutta tulisi myös mitata.”
Vuoden 2023 talousarvion valmistelussa on kiinnitetty erityistä huomiota siihen, että talousarviovuodelle on määritetty paitsi konkreettiset toimenpiteet myös mahdollisimman hyvät mittarit, joilla tavoitteen toteutumista voidaan tarkastella suhteessa talousarviovuoden lopun ja strategiakauden lopun tavoitetilaan.

”Tarkastuslautakunta toteaa, että toimintakate on alittunut merkittävästi hallinto- ja elinkeinopalveluissa. Selontekoa talousarvion poikkeamasta tai toiminnallisen tavoitteiden muutoksista ei esitetty.”
Elinkeinopalveluihin on ollut budjetoituna projekteja, joiden toteutuminen ei ole tapahtunut vuonna 2022, tämän lisäksi osa toteutuneiden projektien maksatuksista on toteutunut seuraavan vuoden puolella.

”Tarkastuslautakunta toteaa, että sosiaali- ja terveyspalveluiden osalta tilinpäätöksessä ei ole esitetty toiminnan suoritteita, esim. hoitoon pääsyä. Ainoana mittarina esitetty asiakastyytyväisyys. Toimintakatetavoitteen alijäämä ylittyi.”
Sosiaali- ja terveyspalvelut siirtyvät 1.1.2023 Kainuun hyvinvointialueen järjestettäviksi. Toimintakatetavoitteen alijäämä johtuu vuoden 2022 eläkemenoperusteisesta maksusta, jota ei ole laskutettu edellisvuosien tapaan kuntayhtymältä.

”Tarkastuslautakunta toteaa, että sivistystoimialan toiminnan arviointia suositellaan tehtäväksi myös vaikuttavuuden ja palvelun laadun osalta.”
Sivistystoimiala kiinnittää jatkossa huomiota vaikuttavuuden ja laadun arviointiin.

”Tarkastuslautakunta toteaa, että teknisen toimialan taloudellinen tavoite ei toteutunut, vaan toimintakate ylitti talousarviossa asetetun raamin 0,36 milj. eurolla.”
Tekninen toimiala parantaa jatkossa talouden seurantaa.

”Tarkastuslautakunta toteaa, että sisäinen valvonta ja riskienhallinta on toteutettu riittävässä laajuudessa. Tarkastuslautakunta suosittaa, että kunnassa ja kuntakonsernissa tehdään vuosittain esimerkiksi tilinpäätöksen yhteydessä riskikartoitus ja päätetään tarvittavista toimenpiteistä.”
Riskikartoitus on tehty vuosittain ja sen pohjalta on päätetty tarvittavista toimenpiteistä.

 Päätös: Hyväksyttiin esityksen mukaan.

 Täytäntöönpano: valtuuston listalle, tarkastuslautakunnalle